Het erven van een woning in het buitenland kan een complexe aangelegenheid zijn. Zo zal je met verschillende juridische en fiscale overwegingen rekening moeten houden.

Mocht je als inwoner van België een woning in Spanje erven dan zijn er verschillende aspecten van erfbelasting, notariële procedures en schenkingen die je moet snappen. In dit blog gaan we dieper in op deze kwesties, met een focus op de berekening van erfbelasting in Spanje.

Erfbelasting in Spanje

Erf je onroerend goed in Spanje? Dan is het belangrijk om te weten dat Spanje zijn eigen regels en voorschriften heeft met betrekking tot erfbelasting. De erfbelasting in Spanje wordt beheerst door de autonome regio's. Dit betekent dat de tarieven en vrijstellingen van regio tot regio anders kunnen zijn.

Dit is totaak in tegenstelling tot België. Daar wordt erfbelasting geheven op basis van de relatie tussen de overledene en de erfgenaam. In Spanje wordt erfbelasting voornamelijk bepaald op basis van de waarde van het geërfde onroerend goed en de verblijfplaats van de erfgenaam.

Bij het erven van een woning in Spanje zal de erfbelasting in de regel worden berekend door de Spaanse belastingautoriteiten. Het is belangrijk om te begrijpen dat, zelfs wanneer je inwoner van België bent, je erfbelasting moet betalen aan Spanje over het onroerend goed dat je erft. Dit komt omdat onroerend goed wordt beschouwd als een bezitting gelegen in Spanje. Deze bezitting is onderworpen aan de Spaanse fiscale wetten.

Berekening van erfbelasting huis in Spanje

De berekening van erfbelasting in Spanje is afhankelijk van verschillende factoren, waaronder:

1. De waarde van het geërfde onroerend goed: de waarde van de woning die je erft, speelt een cruciale rol bij de berekening van erfbelasting. Hoe hoger de waarde, hoe meer erfbelasting er betaald moet worden
2. De relatie tussen de overledene en de erfgenaam: in Spanje worden erfgenamen in verschillende groepen verdeeld, afhankelijk van hun relatie tot de overledene. Directe familieleden hebben meestal recht op gunstigere tarieven dan niet-verwante erfgenamen
3. De regio waarin het onroerend goed zich bevindt: zoals eerder vermeld, hebben de verschillende autonome regio's in Spanje de bevoegdheid om hun eigen erfbelastingtarieven en vrijstellingen vast te stellen. Dit kan leiden tot aanzienlijke variaties in de erfbelastingtarieven, afhankelijk van de locatie van de woning
4. De fiscale residentie van de erfgenaam: De fiscale residentie kan ook van invloed zijn op de berekening van erfbelasting. Als je zowel fiscaal inwoner van België als Spanje bent, kan dit leiden tot dubbele belastingheffing. Gelukkig zijn er overeenkomsten tussen de landen om dubbele belasting te voorkomen

Documenten die je nodig hebt bij het erven van een woning in Spanje

Om het proces van erfbelasting in Spanje correct te kunnen doorlopen, zijn bepaalde documenten en informatie vereist. Hieronder noemen we de belangrijkste documenten die je moet verstrekken:

1. Overlijdensakte: een officieel exemplaar van de overlijdensakte van de overledene is nodig om het overlijden te bevestigen en het erfproces in gang te zetten. Deze is te verkrijgen bij het bevolkingsregister in de laatste woonplaats van de overledene. In Spanje moet er vanaf de datum van het overlijden, minimaal vijftien dagen verstreken zijn voordat de akte verstrekt kan worden
2. Testament of erfrechtverklaring: als er een testament is opgesteld, moet je een kopie van het testament verstrekken. Hierbij moet je aangeven bij welk notariaat het testament is opgemaakt. Als er geen testament is, kan een erfrechtverklaring nodig zijn om de erfrechten van de erfgenamen vast te stellen
3. Bewijs van eigendom: documenten die de eigendom van het onroerend goed bevestigen, zoals eigendomsakten en kadastergegevens moeten ook verstrekt worden. Denk ook aan koopaktes (escrituras) van onroerend goed, bankafschriften, en de Nota Simple. De Nota Simple is een document waarin de bezittingen staan met de bewijzen van betaling. Dit kan je opvragen bij het eigendommenregister (Registro de la Propriedad)
4. Fiscale identificatienummers: zowel van de overledene als de erfgenamen is vereist voor fiscale doeleinden
5. Bewijs van betaling van erfbelasting: zodra de erfbelasting is berekend en verschuldigd, moet je bewijzen van betaling verstrekken om het proces van eigendomsoverdracht te voltooien
6. Een levensverzekeringcertificaat

Het is essentieel om te benadrukken dat het inhuren van een deskundige juridische en fiscale adviseur met kennis van zowel Belgische als Spaanse wetgeving van vitaal belang is bij het erven van onroerend goed in Spanje. Zij kunnen u begeleiden bij de juiste procedures en helpen ervoor te zorgen dat je aan alle vereisten voldoet.

Schenken in Spanje

Naast het erven van onroerend goed, kan het ook relevant zijn om te overwegen onroerend goed in Spanje te schenken. Schenkingen kunnen aanzienlijke fiscale en juridische implicaties hebben, zowel voor de schenker als de ontvanger.

Wanneer je vastbesloten bent om onroerend goed in Spanje te schenken, zijn er enkele belangrijke zaken om in gedachten te houden:

• Schenkingsbelasting: net als bij erfbelasting is er in Spanje ook schenkingsbelasting van toepassing. Het tarief varieert afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger, evenals de waarde van de schenking
• Vrijstellingen: er zijn bepaalde vrijstellingen beschikbaar, met name voor directe familieleden. Deze vrijstellingen kunnen helpen de fiscale last te verminderen
• Notariële akte: voor een schenking van onroerend goed is een notariële akte vereist. De notaris zal de akte opstellen en ervoor zorgen dat deze voldoet aan alle wettelijke vereisten
• Schenkingsbelastingaangifte: na het voltooien van de schenking, moet er schenkingsbelastingaangifte gedaan worden en moet je de verschuldigde belasting voldoen

Dubbele belastingheffing en belastingverdragen

Een aandachtspunt voor Belgen die onroerend goed in Spanje erven of schenken, is het vermijden van dubbele belastingheffing. België heeft bilaterale belastingverdragen met verschillende landen, waaronder Spanje, om dubbele belasting te voorkomen. Deze verdragen bevatten bepalingen die bepalen hoe de belasting wordt verdeeld tussen beide landen.

Het is essentieel om te begrijpen hoe deze belastingverdragen van toepassing zijn op jouw specifieke situatie. Het kan een overweging zijn om de diensten van een fiscaal adviseur in te schakelen. Deze kan helpen bij het optimaliseren van je fiscale situatie en het voorkomen van dubbele belastingheffing.

Conclusie

Het erven van een woning in Spanje als inwoner van België kan een gecompliceerd proces zijn. Er zijn verschillende fiscale en juridische overwegingen om rekening mee te houden. Het is van essentieel belang om de erfbelasting in Spanje, de notariële procedures en schenkingen te begrijpen, evenals de mogelijke implicaties van dubbele belastingheffing.

Het raadplegen van deskundige juridische en fiscale adviseurs met kennis van zowel de Belgische als de Spaanse wetgeving is van cruciaal belang om ervoor te zorgen dat je aan alle wettelijke vereisten voldoet en om je fiscale situatie te optimaliseren. Het correct afhandelen van de erfbelasting en schenkingen zal helpen om de overgang van onroerend goed in Spanje soepel en fiscaal efficiënt te laten verlopen.